Положительным моментом в работе предприятия является уменьшение в 2011 г. долгосрочных и краткосрочн : econcover.ru

Прогнозирование финансовой устойчивости и пути ее улучшения

Положительным моментом в работе предприятия является уменьшение в 2011 г. долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов на 21,4 тыс. руб. и 828,95 тыс. руб. При этом уменьшение их удельного веса в общей стоимости имущества составило 0,11% и 3,14% соответственно.

Коэффициент финансирования увеличился на 13,92% и составил 2,7, что на 1,7 превышает его нормативное значение и положительно сказывается на финансовой устойчивости предприятия.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами увеличился на 2,5% и составил 0,41, что значительно превышает его нормативное значение и свидетельствует о достаточном наличии собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости.

Однако, величина коэффициента маневренности ниже, чем предельное ограничение указанного коэффициента. Это свидетельствует низкой возможности у предприятия для маневрирования своими средствами и, как следствие, неустойчивом финансовом состоянии предприятия.

Расчет типа устойчивости предприятия показал, что ООО «Камелия» обладает абсолютной устойчивостью, т.к. З < ЕС + М. Однако, в 2011 г. она уменьшилась на 22,58%, что является отрицательным фактором для работы предприятия.

Учитывая все выше сказанное, можно сделать вывод о том, что за анализируемый период предприятия ООО «Камелия» обладает абсолютной устойчивостью, однако существуют некоторые факторы (величина коэффициента маневренности ниже, чем предельное ограничение указанного коэффициента), которые отрицательно сказываются на платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.

По степени финансового риска анализируемое предприятие относится к проблемному предприятию, причем за отчетный год оно несколько ухудшило свое положение.

Таким образом, на основе анализов финансовой устойчивости предприятия «Камелия» можно сделать вывод, что предприятие находится в неустойчивом состоянии и к нему как к деловому партнеру и заемщику следует относиться с осторожностью.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

На 31 декабря 2010 г

Организация «Камелия» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности - розничная торговля по ОКОНХ

Организационно-правовая форма собственности - ООО

Единица измерения: тыс. руб.

Адрес г. Санкт-Петербург, ул. Звездная, 6

АКТИВ	Код строки	На начало 2010 г.	На конец 2010 г.
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы:	110	58,65	60,3
в том числе:организационные расходы, патенты, лицензии, товарные знаки, иные аналогичные с перечисленными права и активы	111	58,65	60,3
организационные расходы	112	0,0	0,0
деловая репутация организации	113	0,0	0,0
Основные средства:	120	8632,93	8773,1
в том числе: земельные участки и объекты природопользования	121	0,0	0,0
здания, машины, оборудование	122	8632,93	8773,1
Незавершенное строительство	130	3075,61	2852,7
Доходные вложения в материальные ценности	135	0,0	0,0
в том числе: имущество для передачи в лизинг	136	0,0	0,0
имущество, предоставляемое по договору проката	137	0,0	0,0
Долгосрочные финансовые вложения	140	1100,2	1139,9
в том числе:инвестиции в дочерние общества	141	421,3	461,0
инвестиции в зависимые общества	142	0,0	0,0
инвестиции в другие организации	143	0,0	0,0
займы представленные орган на срок более 12 месяцев	144	678,9	678,9
прочие долгосрочные финансовые вложения	145	0,0	0,0
Прочие внеоборотные активы	150	0,0	0,0
ИТОГО по разделу I	190	12867,39	12826,0
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	11052,66	11513,4
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	1507,33	2072,0
животные на выращивании и откорме	212	0,0	0,0
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	117,2	136,6
готовая продукция и товары для перепродажи	214	9405,2	9280,3
товары отгруженные	215	0,0	0,0
расходы будущих периодов	216	22,93	24,5
прочие запасы и затраты	217	0,0	0,0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	271,32	404,2
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются через 12 месяцев после отчетной даты)	230	18,6	20,1
в том числе: покупатели и заказчики	231	0,0	0,0
векселя к получению	232	0,0	0,0
задолженность дочерних и зависимых обществ	233	0,0	0,0
авансы выданные	234	18,6	20,1
прочие дебиторы	235	0,0	0,0
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	5697,98	6115,1
в том числе:покупатели и заказчики	241	4703,54	4939,1
векселя к получению	242	0,0	0,0
задолженность дочерних и зависимых обществ	243	61,0	70,5
задолженность участников по взносам в уставный капитал	244	0,0	0,0
авансы выданные	245	702,36	779,8
прочие дебиторы	246	231,08	325,7
Краткосрочные финансовые вложения	250	208,7	251,6
в том числе:займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251	0,0	0,0
собственные акции, выкупленные у акционеров	252	0,0	0,0
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	208,7	251,6
Денежные средства	260	710,8	736,5
в том числе:касса	261	58,75	60,6
расчетные счета	262	480,0	492,4
валютные счета	263	81,5	89,0
прочие денежные средства	264	90,55	94,5
Прочие оборотные активы	270	0,0	0,0
ИТОГО по разделу II	290	17960,06	19040,9
БАЛАНС	300	30827,45	31866,9
ПАССИВ	Код строки	На начало 2010 г.	На конец 2010 г.
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	6315,2	6428,6
Добавочный капитал	420	2297,8	2361,2
Резервный капитал	430	1350,0	1386,9
В том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	431	0,0	0,0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	1350,0	1386,9
Фонд социальной сферы	440	7999,5	8355,5
Целевые финансирования и поступления	450	0,0	0,0
Нераспределенная прибыль прошлых лет	460	1578,46	0,0
Непокрытый убыток прошлых лет	465	0,0	0,0
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	х	1647,6
Непокрытый убыток отчетного года	475	х	0,0
ИТОГО по разделу III	490	19540,96	20179,8
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	750,38	782,2
в том числе:кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511	680,08	709,3
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512	70,3	72,9
Прочие долгосрочные пассивы	520	0,0	0,0
ИТОГО по разделу IV	590	750,38	782,2
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	7585,6	7946,2
в том числе:кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	611	6759,2	6874,7
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	612	826,4	1071,5
Кредиторская задолженность	620	2621,8	2566,4
в том числе:поставщики и подрядчики	621	1482,9	1657,4
векселя к уплате	622	0,0	0,0
задолженность перед дочерними предприятиями и зависимыми обществами	623	0,0	0,0
задолженность перед персоналом организации	624	345,2	352,6
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	625	160,4	167,7
задолженность перед бюджетом	626	104,2	118,8
авансы полученные	627	27,8	39,6
прочие кредиторы	628	501,3	230,3
Задолженность участникам по выплате доходов	630	0,0	0,0
Доходы будущих периодов	640	328,71	392,3
Резервы предстоящих расходов	650	0,0	0,0
Прочие краткосрочные пассивы	660	0,0	0,0
ИТОГО по разделу V	690	10536,11	10904,9
БАЛАНС	700	30827,45	31866,9

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

Публикации и статьи

Экономическое обоснование ремонта механосборочного цеха
В настоящее время актуальность разработки технико-экономического обоснования приобретает все большую необходимость. Сейчас, например, когда электроносители постоянно дорожают, многие предприятии задумываются об организации автономного обеспечения себя электрической энергией. ...

Экономический раздел дипломного проекта
Экономический раздел имеет свое четко определенное место и значение в общей структуре дипломного проекта, представляющего заключительный этап учебного процесса, на котором происходит окончательное формирование грамотного инженера специалиста. Проводимое в экономическом ра ...

Меню сайта

Экономика и управление на предприятии транспорта

История развития предприятия

Экономика качества

Приведение затрат к единой базе

Экономика организации

Оборотные средства предприятия

Экономика производства

Регулирование инвестиций

Экономическая теория

Модели спроса на деньги

Познавательная экономика