image

Познавательная экономика

За последние десятилетия усиление конкуренции отмечено фактически во всем мире. Еще не так давно она отсутствовала во многих странах и отраслях. Рынки были защищены и доминирующие позиции на них были четко определены. И даже там, где существовало соперничество, оно не было столь ожесточенным. Рост конкуренции сдерживался непосредственным вмешательством правительств и картелей.

Анализ текущей финансовой деятельности в период 2009-2011гг. ТОО «Жамал-Ай»

Из данных таблицы видно, что за отчетный период остаток денежных средств вырос на 42,0,0 тыс. тенге. На изменение повлиял приток денежных средств по текущей деятельности на 850,0 тыс. тенге. или на 20,1% и инвестиционной на 5277 тыс. тенге. или на 246%.По финансовой деятельности произошел приток денежных средств в сумме 10,0 тыс. тенге.

Произведем анализ движение денежных средств по текущей деятельности.

Поступление денежных средств по текущей деятельности выражаются в величинах оплаченной выручки от продажи товаров, работ, услуг и авансов, полученных от покупателей (заказчиков).

Расходы денежных средств по текущей деятельности складываются из оплаты товаров, работ, услуг, оплаты труда, отчислений на социальные нужды (во внебюджетные фонды), подотчетных сумм, выданных на нужды текущей деятельности, оплаты начисленных налогов и авансовых платежей в бюджет, авансов поставщикам, оплаты процентов по полученным кредитам и займам, использованным на нужды текущей деятельности.

На основании данных таблицы видно, что в 2009 году произошло увеличение денежного потока от текущей деятельности на 794,0 тыс. тенге. за счет оплаченной выручке от продаж товаров на 769,0 тыс. тенге. и за счет прочих поступлений на 25,0 тыс. тенге.

В 2009 году увеличился расход денежных средств по оплате поставщикам за товары, работы, услуги на 302,0 тыс. тенге.;оплате труда на 78,0 тыс. тенге. и соответственно отчислений во внебюджетные фонды на 43,0 тыс. тенге. Общее увеличение оттока денежных средств в анализируемом периоде по текущей деятельности составил 502,0 тыс. тенге.

Поступления денежных средств по инвестиционной деятельности состоят из выручки от продажи основных средств и иного имущества, дивидендов и процентов по долгосрочным финансовым вложениям.

Расходы денежных средств по инвестиционной деятельности имеют место в связи с приобретением основных средств и нематериальных активов, оплатой долевого участия в строительстве и прочим капитальным вложениям, вы, приобретением долгосрочных ценных бумаг и осуществлением долгосрочных финансовых вложений, выплаты дивидендов и процентов по выпущенным акциям и другим долгосрочным ценным бумагам[36, с. 489].

Увеличение денежных средств на 34,0 тыс. тенге произошло за счет продажи основных средств на 2,0 тыс. тенге. и за счет прочих поступлений на 30,0 тыс. тенге. и полученных дивидендов на 2,0 тыс. тенге.

В анализируемом периоде увеличение расходов по инвестиционной деятельности на 383,0 тыс. тенге. произошло в основном за счет расходов по приобретению основных средств и нематериальных активов на 362,0 тыс. тенге.

Поступления денежных средств по финансовой деятельности сводятся к поступлениям в связи с выпуском краткосрочных ценных бумаг, продажи ранее приобретенным ценным бумагам, получениям кредитов и займов.

Расходы денежных средств по финансовой деятельности складываются из приобретения краткосрочных ценных бумаг и возврата кредитов и займов.

На основании данных таблиц видно, что в отчетном периоде по сравнению с предыдущим на предприятии произошел отток денежных средств на 105,0 тыс. тенге., что отразилось на изменении общего потока денежных средств.

Вертикальный анализ денежных потоков по видам деятельности (операционной, инвестиционной, финансовой) позволяет установить долю каждого вида деятельности в формировании положительного, отрицательного и чистого денежного потоков.

Результат вертикального анализа служит базой проведения фундаментального анализа формирования чистого денежного потока.

Для проведения вертикального анализа поступления и расходования денежных средств на исследуемом предприятии используем данные таблицы 2.8

Таблица 2.8.Вертикальный анализ поступления и расходования денежных средств 2010 г.

Наименование показателей

Абсолютная величина тыс. тенге.

Доля от суммы всех источников денежных средств,%

1. Поступления и источники денежных средств. Выручка от продажи товаров (продукции, работ и услуг)

4194

96,48

Выручка от продажи основных средств и иного имущества

2

0,05

Авансы, полученные от покупателей

Кредиты, займы полученные

120

2,75

Дивиденды, проценты по финансовым вложениям

16

0,37

Прочие поступления

15

0,35

Всего поступления денежных средств

4347

100,0

2. использование денежных средств

На оплату приобретенных товаров, продукции, работ и услуг

1323

30,99

На оплату труда

1115

26,12

Взносы в государственные внебюджетные фонды

427

10,0

На выдачу подотчетных сумм

4

0,10

На выдачу авансов

На оплату машин, оборудования и транспортных средств

758

17,76

На финансовые вложения

6

0,14

На выплату дивидендов и процентов по ценным бумагам

97

2,28

На расчеты с бюджетом

508

11,90

На оплату процентов и основной суммы долга по полученным кредитам и займам

32

0,71

Прочие выплаты и перечисления

На оплату долевого участия в строительство

Итого использовано денежных средств

4270

100

3. Изменение денежных средств

+77

Перейти на страницу: 1 2 3

Публикации и статьи

Экономическая сущность понятий сотрудничество и партнерство
Тема реферата «Экономическая сущность понятий «сотрудничество» и «партнерство»» по дисциплине «Основы экономики». Сотрудничество и партнерство, конечно, не только экономические категории. Никто не запретит человеку употреблять эти слова и в понятных ему внеэкономически ...

Экономическая эффективность производства вареных колбасных изделий
Задача данной курсовой работы определить затраты на производства варёных колбас, таких как: Столичная высшего сорта (ГОСТ 23670) Русская высшего сорта (ГОСТ 23670) Эстонская высшего сорта (ГОСТ 23670) Рассчитать их цену при запланированном уровне рентабельност ...

Меню сайта

Экономика качества

Приведение затрат к единой базе

Экономика организации

Оборотные средства предприятия

Экономика производства

Регулирование инвестиций

Экономическая теория

Модели спроса на деньги